煤炭企業(yè)班組核算解決方案

　　1.系統(tǒng)概要

　　班組成本核算雖然講的是核算，但它實際上是一項綜合性的價值管理工作，既包括產量、物耗、能耗指標，又包括了質量和安全。班組是煤礦最基層的生產組織、最小的核算單位，也是煤礦管理的基礎，搞好班組核算，可以極大地提高員工節(jié)約意識，降低經營成本，為煤礦實現可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。班組核算旨在衡量煤炭企業(yè)班組的管理水平。煤炭生產具有一次性消耗材料少、周轉使用材料多的特點，必須有計劃地安排回收復用、修舊利廢，節(jié)約消耗，降低成本。原煤生產的勞動對象是煤炭，煤炭開采企業(yè)材料具有特殊性，材料只是作為促進產品形成和生產產品創(chuàng)造正常勞動條件的輔助材料，而不構成產品實體。在區(qū)隊定額成本的基礎上，實行目標成本管理。

　　本系統(tǒng)是確保煤炭企業(yè)生產安全、激勵員工工作、確保生產進度、有效提高員工的節(jié)約意識之前提下，將成本盡可能降低的情況下，有效地結合了考核、獎罰和成本核算進行開發(fā)。班組成本核算是通過核算(本人認為有考核、有計算，基于考核的計算和基于計算的考核結合)這一手段，將財務管理滲透到企業(yè)生產經營全過程，在達到降低原煤產品成本目的的同時更好地發(fā)揮了財務管理職能作用，而且還帶動了包括安全生產在內的企業(yè)管理工作，因此，班組成本核算既是企業(yè)效益的源頭又是企業(yè)生產管理的基礎。班組成本核算采用的是廣義的成本核算方式(廣義的成本核算包括成本預算、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等五種職能)。

　　總之，班組核算是指以班組為單位，對生產中的投入與產出進行的經濟核算，是將產量、成本、費用、質量、安全等責任指標分解(其中質量和安全可以在后續(xù)開發(fā)中涵蓋)，落實到班組或個人，借以考核、控制費用，降低成本，提高經濟效益的一種經營管理模式。

　　2.系統(tǒng)總體結構

　　本系統(tǒng)的主要功能是：在確保生產安全、產品質量和生產進度的前提下，盡可能降低煤炭企業(yè)運營的成本。礦領導可以用計算機進行成本計劃控制，也可以通過手機短信進行遠程控制。并且能夠生成財務報表、獎罰報表和各種成本的報表，通過這些報表，管理人員可以對企業(yè)進行一定的決策。縮短了月末各區(qū)隊、班組的核算報表的統(tǒng)計時間，降低了核算報表的錯誤率，減少了財務人員、各區(qū)隊核算員的工作量，方便領導對各區(qū)隊、各科目的計劃、支出實時查詢。基于這樣的考慮，系統(tǒng)原理以及硬件連接設計如下圖所示。

　　3.系統(tǒng)的組成

　　本系統(tǒng)采用B/S 模式，前臺采用FLEX，后臺采用J2EE框架，公司需自己搭建FLEX框架開發(fā)，從而可實現客戶端的零安裝、零維護。服務器運行Windows2000/2003環(huán)境，WEB 服務采用Tomcat 軟件， 數據庫采用MYSQL6.0或ORACLE11G數據庫。系統(tǒng)主要由基礎數據維護模塊、機構人員管理模塊、權限管理模塊、定額管理模塊、短信處理模塊、考核維護模塊、出入庫管理模塊、維修管理模塊、報廢管理模塊、交接管理模塊、設備租賃模塊、人工費用維護模塊、審核審批模塊、成本核算模塊、綜合查詢模塊、匯總報表模塊、打印模塊等構成。各個模塊之間的數據關系大致如下圖所示：

　　班組核算系統(tǒng)結構流程圖

　　各個功能模塊描述如下：

　　1)基礎數據管理模塊

　　主要功能包括系統(tǒng)設置、區(qū)隊(班組)類型信息維護、材料用途分類維護、庫房信息維護(礦庫房信息維護、礦貨位信息維護、礦庫存材料貨位設置、區(qū)隊庫房信息維護、區(qū)隊貨位信息維護、區(qū)隊庫存材料貨位設置)、財務分類信息(比如成本項、核算期間定義等信息)維護等。

　　2)機構人員管理模塊

　　主要功能包括登錄機構信息維護(礦/區(qū)隊信息維護)、班組信息維護、人員信息維護、用戶管理。

　　3)權限管理模塊

　　主要功能包括角色管理、權限分配等。

　　4)定額管理模塊

　　主要包括材料消耗定額(材料消耗定額(定額制定要考慮采掘工作面以及地質條件)定額材料品種以及回收定額)、人工費用(工資)定額、用電消耗定額、用水消耗定額以及其它費用定額。

　　5)短信處理模塊

　　是審核、審批的一部分，主要功能包括給礦領導發(fā)送短信、接收礦領導的短信簽字、操作系統(tǒng)數據的簽字字段等。

　　6)考核維護模塊

　　主要功能包括獎罰分配比例、區(qū)隊材料消耗分攤、實際產量(增、刪、改、查)、班組給區(qū)隊的分配比例、班組材料消耗分攤、人員月出勤(增、刪、改、查)、班組分配百分比、職工獎罰百分比等。

　　7)出入庫管理模塊

　　主要功能包括材料屬性維護(周轉材料、回收材料、固定資產、低值易耗品等)、材料入庫、預出庫、成本預結轉、區(qū)隊材料退庫(增、刪、改、查)、領料單查詢、領料操作、互調單填寫(包括班組之間材料互調、區(qū)隊之間材料互調)、互調單刪除、互調單查詢、互調操作、班組材料互調、班組材料退庫(增、刪、改、查)、領料單填寫、領料單查詢、領料單修改等。

　　8)修管理模塊

　　主要功能包括對周轉材料、回收材料等進行維修及其費用管理和分攤等。

　　9)報廢管理模塊

　　主要功能包括對周轉材料、回收材料等進行報廢及報廢去向的維護等。

　　10)交接管理模塊

　　主要包括針對周轉材料、回收材料的交接以及周轉周期和回收次數等的記錄。

　　11)設備租賃模塊

　　主要是針對區(qū)隊或班組臨時租賃設備的記錄及費用耗用情況。 月租賃費=固定資產折舊費*租賃系數+修理費+管理費

　　12)人工費用維護模塊

　　主要實現記錄班組人工工資及福利等人工相關費用的功能。

　　13)審核審批模塊

　　主要針對需要審批的業(yè)務處理進行審核、審批的功能。

　　14)成本核算模塊

　　主要功能根據各個區(qū)隊發(fā)生的成本分別把成本計算到各自的承擔者，該系統(tǒng)把成本計算到考核的最小單位班組;班組成本核算。

　　15)綜合查詢模塊

　　主要功能是查詢其它模塊傳入給整個系統(tǒng)的數據，主要包括材料信息查詢、出入庫記錄查詢、材料消耗查詢、成本查詢、班組排名等功能，并可以調用報表打印模塊進行打印。

　　16)匯總報表模塊

　　主要功能是生成班組核算臺帳、材料消耗臺帳、材料出入庫臺帳、材料消耗匯總表、個人收入臺帳、設備使用臺帳、增收節(jié)支臺帳、材料消耗構成表、材料考核兌現表、系統(tǒng)分類匯總表、區(qū)隊(旬、月、季)匯總表、區(qū)隊(旬、月、季)材料構成表等。

　　17)對比分析模塊

　　按照不同管理需要進行分類歸集和對比分析，如按照不同生產系統(tǒng)或設備、不同采區(qū)工作面、特殊地質構造時期的消耗變化，任何時區(qū)、時點的材料分類與歸集，為各級、各類管理需要提供實時數據乃至圖形分析。

　　18)報表打印模塊

　　主要功能是打印匯總報表模塊和綜合查詢模塊傳送過來的數據表格。

　　4.系統(tǒng)特點

　　由于該系統(tǒng)是結合煤炭企業(yè)具體情況開發(fā)的，所以具備以下特點：

　　(1)本系統(tǒng)有效地結合了考核、獎罰和成本核算，可實現在確保生產安全、原煤產品質量和生產進度的前提下，將成本盡可能降低。目前，用得比較多的成本控制方法就是企業(yè)核算員給各個區(qū)隊預先制定計劃支出，要求各區(qū)隊的支出不可以超過計劃支出，本系統(tǒng)也同樣具有這個功能。該方法的主要缺點是：不能確保生產安全、不能激勵員工工作、不能確保生產進度、不能有效提高員工的節(jié)約意識。本系統(tǒng)卻能很好的解決這些問題，由于有很好的出入庫管理模塊，每一種消耗都不會無故產生，并且對成本消耗進行考核，這樣就能提高員工的節(jié)約意識;獎罰機制可以促進員工工作。

　　(2)本系統(tǒng)通過系統(tǒng)設置，可以把許多業(yè)務設置成需要審核簽字，這些簽字可以通過計算機直接操作，也可以通過短信進行遠程操作。例如：某些大型材料的出庫需要礦長簽字，但是礦長出差的時間比較多，如果只能使用計算機操作，那么只能等到礦長回到礦上操作計算機才能進行簽字，這就會影響生產，在這種情況就會給礦長發(fā)送短信，以短消息的方式告訴礦長需要給某個業(yè)務簽字，礦長只要回復“是”或“否”即可簽字。本系統(tǒng)的短信模塊可以由用戶動態(tài)設置，和不同的業(yè)務關聯(lián)起來，從而可以通過短信進行很多操作。短信功能需要硬件是本系統(tǒng)設計的基于GSM 網絡的調制解調器。

　　(3)本系統(tǒng)的出入庫管理模塊除了具有一般出入庫管理系統(tǒng)的功能外，根據煤炭企業(yè)的具體情況，還具有的特點是：預出庫、成本結轉、材料分攤等功能。預出庫就是在材料還沒有在計算機中登記入庫的情況下，計算機可以進行預先出庫，這可以解決現場來不及及時進行計算機入庫操作的情況。成本結轉可以把本月的成本轉到下一個月計算，這可以解決滯后入庫登記或購買材料未得到發(fā)票的問題。材料分攤可以把公共材料分攤到成本的承擔者，可以把煤炭企業(yè)的公共消耗(水、電等)按照財務分類分攤到成本的承擔者，以便于財務報表。

　　(4)系統(tǒng)可提供入庫獲取外部數據的接口，用戶可以通過該功能設置入庫的字段和外部數據字段的對應關系。通過這個功能，用戶可以很容易和外部出入庫管理軟件進行整合。

　　(5)該系統(tǒng)的匯總報表模塊根據系統(tǒng)的參數、機構人員信息、材料消耗、材料分攤等數據，生成材料消耗匯總表、材料消耗構成表、材料考核兌現表、系統(tǒng)分類匯總表、庫存匯總表等，并可以調用打印模塊進行各種表格的打印。

　　(6)本系統(tǒng)的成本核算模塊，把構造成本的位置定位班組，通過該系統(tǒng)核算成本比較容易。成本的主要來源是：直接成本主要是各班組消耗的材料，間接成本包括礦機關消耗的成本、區(qū)隊的領導消耗的成本以及礦的水電等成本。間接成本通過分攤的方式分攤到班組，以便于進行班組成本考核，最終獎罰到個人。